[경제 역사] 2024년 국내 기업 재계순위 알아보기

안녕하세요. 우이띠에요.

2024년 국내 기업 재계순위를 알아보려고 해요.

공정거래위원회에서 매년 발표를 하고 있어요.

2024년 5월 15일에 발표를 했네요.

 

 

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공정거래위원회는 24년 5월 14일 88개 기업집단(소속회사 3,318개)을 공시대상기업집단으로 지정하였어요. 공시대상기업집단 및 소속회사 수는 2023년(82, 3,076개) 대비 각각 6개, 242개 증가하였어요. 공시대상기업집단으로 신규 지정된 집단(7개)은 현대해상화재보험, 영원, 대신증권, 하이브, 소노인터내셔널, 원익, 파라다이스이며, 23년 7월 대우조선해양이 지정제외되었어요.

공시대상기업집단 중 자산총액 10.4조원 이상인 48개 집단(소속회사 2,213개)을 상호출자제한기업집단으로 지정하였고 상호출자제한기업집단의 수는 2023년과 동일하며 소속회사 수는 2023년(2,169개)보다 44개 증가했어요. 상호출자제한기업집단으로 신규 지정된 집단은 교보생명보험, 에코프로이며, 지정 제외된 집단은 한국앤컴퍼니그룹(구 한국타이어)과 대우조선해양(23년 7월)이에요.

 

① 2024년 지정의 특징

 

1) 케이팝(K-POP)의 세계화, 감염병의 일상적 유행(엔데믹) 이후 소비심리 회복으로 연예(엔터테인먼트) 산업, 호텔·관광 산업, 의류산업 등이 급속 성장하는 과정에서 공시대상기업집단 수가 증가

하이브는 엔터테인먼트 주력 집단 최초로 지정되었고, 카지노·관광업 주력집단인 파라다이스, 호텔·관광업 주력 집단인 소노인터내셔널 및 야외활동(아웃도어)·스포츠 의류 판매업 주력 집단인 영원 등이 신규로 지정

 

2) 2024년부터 상호출자제한기업집단 지정기준이 기존 10조원→명목국내총생산액(이하 'GDP')의 0.5% 이상으로 변경되어 자산총액 10.4조원 이상인 기업집단을 상호출자제한기업집단으로 지정, 기준이 다소 상향됨에 따라 한국앤컴퍼니그룹(10.38조원)은 상호출자제한기업집단→공시대상기업집단으로 전환

 

3) 2차전지와 온라인 유통 등 신산업 성장과 회계기준 변경에 따른 보험사의 공정자산 증가도 공시대상기업집단 지정에 영향

에코프로는 2023년 최초로 공시대상기업집단으로 지정되고 2024년에도 순위가 15위 상승(62→47위)해 상호출자제한기업집단으로 지정, 쿠팡은 21년 최초 지정된 이후 2023년 상호출자제한기업집단으로 지정된 것에 이어 2024년에는 작년 대비 18위 상승(45→27위)

회계기준 상 보험부채 평가방법이 원가→시가로 변경되면서 보험 주력집단의 공정자산 및 순위가 크게 상승, 구체적으로 현대해상화재보험은 2023년 지정 제외되었다가 2024년 재지정, 교보생명보험, DB 등 보험업 주력집단들도 순위가 10위 이상 상승

 

4) 개정된 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령」(24년 5월 10일 시행, 이하 '개정 시행령')과 「동일인 판단기준 및 확인절차에 관한 지침」(24년 1월 1일 시행, 이하 '동일인 지침')이 올해 처음으로 적용

개정 시행령 등은 동일인 2·3세로의 경영권 승계 본격화, 외국 국적을 보유한 동일인과 친족의 등장 등 동일인과 관련된 경제환경의 변화에 대응해 동일인을 판단하기 위해서 마련

개정 시행령은 동일인을 판단하는 예외기준으로 동일인을 자연인으로 보든 법인으로 보든 국내 계열회사의 범위가 동일한 기업집단으로서 기업집단을 지배하는 자연인이 최상단회사를 제외한 국내 계열회사에 출자하지 않고, 해당 자연인의 친족도 계열회사에 출자하지 않을 뿐만 아니라 임원재직 등 경영에 참여하지 않고, 채무보증이나 자금대차가 없는 등 사익편취 우려가 없는 경우에는 기업집단을 지배하는 자연인이 있는 경우에도 법인을 동일인으로 지정할 수 있도록 규정

이에 개정 시행령에 따라 예외 조건을 충족하는 쿠팡과 두나무는 자연이 아니라 법인인 쿠팡(주)와 두나무(주)를 동일인으로 지정, 쿠팡과 두나무는 동일인을 법인으로 보더라도 동일인을 자연인으로 볼 때와 국내 계열회사의 범위가 달라지지 않고 자연인(김범석, 송치형)의 친족들의 계열회사 출자나 임원재직 등 경영참여가 없으며, 자금대차·채무보증도 없는 것으로 확인되어 예외 요건을 충족하는 것으로 판단해 동일인을 법인으로 지정

한편 기업집단 동원의 경우, 기존 동일인에서 김남정으로 지배력이 이전되었다고 판단해 김남정으로 동일인을 변경

 

5) 23년 12월 개정·시행된 공정거래법 시행령에 근거해 6개 기업집단의 10개 산학연협력기술지주회사 및 자회사가 소속회사에서 영구적으로 제외, 이를 통해 산학연렵력을 통한 투자 및 대학 보유 기술의 사업화가 활성화될 것으로 기대

 

 

② 2024년 지정 개요

 

공시대상기업집단 신규 지정 및 제외 사유 - 출처) 공정거래위원회

공시대상기업집단은 총 88개로, 23년 5월 대비 6개 증가

 

- 현대해상화재보험, 영원, 대신증권, 하이브, 소노인터내셔널, 원익, 파라다이스 등 7개 집단이 신규 지정, 지정제외된 집단 없음

- 23년 5월 82개 공시대상기업집단을 지정했으나, 23년 7월 대우조선해양이 제외

 

상호출자제한기업집단 신규 지정 및 제외 사유 - 출처) 공정거래위원회

상호출자제한기업집단은 48개로, 23년 5월과 동일

 

- 교보생명보험, 에코프로 등 2개 집단이 신규 지정, 한국앤컴퍼니그룹(구 한국타이어)이 제외

 

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③ 2024년 지정의 특징

 

1. 주력산업 성장 및 자산가치 상승에 따른 지정집단 확대

 

1) 엔터테인먼트 산업과 엔데믹으로 소비 심리가 회복된 호텔·관광 및 의류산업의 성장에 따라 지정이 확대

 

● 케이팝(K-POP)의 세계화로 앨범, 공연, 콘텐츠 등이 주요 수익원인 엔터테인먼트 업계가 급격히 성장

- 하이브는 BTS 등 다수의 글로벌 팬덤 보유 가수들이 속해있는 (주)하이브를 주축으로 하는 집단으로 엔터테인먼트 산업 주력집단 중 최초로 지정

 

● 엔데믹 이후 소비심리 회복 및 외국인의 방한수요 증가로 호텔·관광업계의 실적이 개선

- 파라다이스는 카지노·관광업을, 소노인터내셔널은 소노캄, 소노벨 등 호텔·관광업을 주력으로 영위하는 집단으로 신규로 지정

 

● 엔데믹 이후 보복소비 및 환율 상승으로 국내외 의류매출이 증가

- 영원은 노스페이스, 룰루레몬 등 유명 브랜드(아웃도어·스포츠 의류)를 OEM방식으로 판매하는 (주)영원무역을 주축으로 하는 집단으로 신규로 지정

 

2. 토지·재고자산 등 자산가치 상승에 따라 지정이 확대

 

신규 지정집단의 전년 대비 자산총액 증가 현황 - 출처) 공정거래위워회

● 대신증권은 중간배당 및 자산 재평가, 원익은 재고자산 및 매출 채권 증가, 소노인터내셔널은 토지 재평가 등으로 인한 공정자산이 증가해 올해 신규로 지정

 

●  현대해상화재보험은 작년 지정 제외되었다가 회계기준 변경에 따라 공정자산이 상승해 재지정

* IFRS17 도입 : 보험부채(고객에 대한 보험금 지급 준비금) 평가방법이 원가→시가로 변경

→ 부채 감소폭이 자산 감소폭을 상회해 자본 증가

 

2. 상호출자제한기업집단 기준 변경에 따른 지정 변동

 

1) 2023년 6월 '21년 명목 GDP 확정치가 2,080.2조원으로 발표, 2024년부터 상호출자제한기업집단 지정기준이 명목 국내총생산액(GDP)의 0.5% 이상으로 변경

* 한국은행의 「2021년 국민계정(확정) 및 2022년 국민계정(잠정)」발표(23년 6월 2일)

 

● 2024년 상호출자제한기업집단 지정기준은 자산총액 10.4조원 이상, 그에 따라 한국앤컴퍼니그룹(전 한국타이어, 10.38조원)의 자산총액이 상호출자제한기업집단 지정기준에 미달되어 제외

 

3. 재계 순위 변동

 

에코프로 및 쿠팡의 공정자산 및 순위 변동 현황 - 출처) 공정거래위원회

1) 2차전지 : 온라인 시장 등 신산업 성장에 따라 2차전지·온라인 유통 업종 주력 집단들의 자산 및 순위가 대폭 상승

 

● 에코프로는 2023년 최초로 공시대상기업집단으로 지정된데 이어 2024년도 순위가 15위 상승(62→47위)해 상호출자제한기업집단으로 지정

 

● 쿠팡은 21년 최초 지정 후 2023년에 상호출자제한기업집단으로 지정된데 이어 2024년 공정자산 증가로 순위가 18위 상승(45→27위)

 

보험업 주력 집단의 자산 및 순위 변동 현황 - 출처) 공정거래위원회

2) 교보생명보험, DB 등 보험업 주력 집단들이 새로운 회계기준 도입에 따라 자산 및 순위가 대폭 상승

 

● 삼성, 한화 등 주요 보험사를 보유한 기업집단 역시 회계기준 변경으로 관련 계열사의 공정자산이 증가

 

HD현대, GS의 자산 및 순위 변동 현황 - 출처) 공정거래위원회

3) (HD현대·GS) HD현대의 신규 선박 수주에 힘입어 상위 10개 기업집단 내 HD현대(8위)와 GS(9위)의 순위가 변동

 

 

4. 동일인 지정

 

1) 개정된 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령」(24년 5월 10일 시행, 이하 '개정 시행령')과 「동일인 판단기준 및 확인절차에 관한 지침」(24년 1월 1일 시행, 이하 '동일인 지침')이 2024년 처음으로 적용

 

● 개정 시행령 등은 동일인 2·3세로의 경영권 승계 본격화, 외국 국적을 보유한 동인인과 친족의 등장 등 동일인과 관련된 경제환경 변화에 대응해 보다 명확하고 합리적인 기준에 따라 동일인을 판단하기 위해 마련

 

● (쿠팡, 두나무) 개정 시행령의 예외요건을 모두 충족하는 쿠팡, 두나무의 경우, 쿠팡(주)와 두나무(주)를 동일인으로 지정

- 두 집단은 동일인을 법인으로 보더라도 국내 계열회사 범위가 달라지지 않으며, 자연인(김범석, 송치형)의 친족들이 계열회사 출자나 계열회사의 임원 재직 등 경영참여가 없으며, 자금대차·채무보증도 없는 것으로 확인

* 시행령 상 예외요건 : 자연인을 동인으로 볼 경우와 비교할 때 국내 계열사 범위가 달라지지 않을 것, 기업집단을 지배하는 자연인 및 그 친족의 계열회사 출자, 친족의 임원재직 등 경영참여, 자금대차·채무보증이 없을 것

 

● (동원) 기존 동일인에서 김남정(73년생, 김재출의 아들)으로 지배력이 이전되었다가 판단되어 동일인을 김남정으로 변경

- 김남정은 동원산업(주) 지분 46.4%를 보유한 기업집단 최상단회사의 최대출자자, 24년 3월 28일 그룹 회장으로 취임한 기업집단 최고직위자, 신규 사업계획·임원 선임 등 기업집단 내 주요 의사결정에 지배력 영향력을 행사하는 자, 신년사 발표, 주요 경영·업무 보고 등 기업집단 내·외부적으로 기업집단을 대표해 활동하는 자

* 동일인 판단 기준 : 기업집단 최상단회사의 최다출자자, 기업집단의 최고직위자, 기업집단 경영에 지배적 영향력을 행사하는 자, 내·외적으로 기업집단을 대표하여 활동하는 자, 동일인 승계 방침에 따라 동일인으로 결정된 자

 

 

5. 시행령 개정(23년 12월 21일)에 따른 계열회사 범위 변경

 

당연 제외된 산학연기술지주회사 및 자회사 현황 - 출처) 공정거래위원회

1) 공정거래법 시행령 개정(23년 12월 21일)으로 산학연협력기술지주회사 및 그 자회사의 영구적인 계열회사 제외 근거가 마련

 

● 삼성, 포스코 등 6개 기업집단의 10개 계열사가 소속회사에서 영구적으로 제외

* 개정이유 : 「산업교육진흥 및 산학연협력촉진에 관한 법률」에 따라 설립된 산학연협력기술지주회사 및 자회사의 기술사업화 활성화 지원

 

 

④ 향후 계획 및 기대효과

 

1) 이번 지정으로 공정거래법상 출자제한, 기업집단 현황공시 등 대기업 집단 시책의 적용대상 88개 집단이 확정

 

● 이들 집단과 관련된 주식소유 현황, 내부거래 현황 등의 정보를 면밀히 분석해 시장참여자들에게 널리 공개할 계획

→ 이를 통해 시장 스스로의 감시와 견제기능이 강화되고 기업집단의 자발적인 지배구조 개선 등이 유도될 것으로 기대

 

2) 2024년 처음으로 명목 GDP의 0.5% 이상 집단을 상호출자제한기업으로 지정한 것에 이어 공시대상기업집단도 시장여건 등에 대응가능하도록 GDP에 연동하는 방안 등 지정기준 조정을 추진할 계획

 

3) 금번 지정부터 동인인 제도의 기본취지는 살리면서 경제환경 변화에 적시에 대응할 수 있도록 국적 차별없이 수범자 모두에게 일반적으로 적용가능한 동일인 판단기준을 마련하여 적용함으로써 동일인 판단의 예측가능성과 합리성이 제고될 것으로 기대

 

● 동일인과 친족의 계열출자, 친족의 경영참여와 자금거래관계 등을 단절시켜 사익편취 우려가 차단된 지배구조를 형성한 기업집단에 대하여 동일인을 법인으로 지정하게 되므로 투명한 지배구조로의 이행을 유도할 것으로 기대

 

● 개정 시행령에 따라 동일인을 법인으로 지정한 쿠팡과 두나무에 대해서는 예외요건의 추족 여부 및 계열사 간 부당한 내부거래 등에 대해 지속적으로 모니터링 하는 한편, 법 위반 시 엄정하게 법집행할 계획

 

 

⑤ 재무현황 및 경영성과

 

1) 자산총액

- 전체 공시대상기업집단의 자산총액은 2023년(2,832.9조원) 대비 24.4조원(8.5%) 증가한 3,074.3조원

- 전체 상호출자제한기업집단의 자산총액은 2023년(2,596.6조원) 대비 197.2조원(7.6%) 증가한 2,794.3조원

- 자산총액 기준 순위가 많이 상승한 집단은 쿠팡(45위→27위, 에코프로(62위→47위), 교보생명보험(53위→39위) 순

* 쿠팡 : 거래규모 및 매출 증가, 에코프로 : 계열사 보유주식 가치 증가, 유상증자 등, 교보생명보험 : IFRS17 등 회계기준 변경으로 공정자산 증가

- 순위가 가장 많이 하락한 집단은 중앙(60위→69위), 신영(72위→81위), 고려에이치씨(69위→75위) 순

* 중앙 : 친족독립경영으로 소속회사 수 감소, 신영 : PF사업 분양에 따른 대출 감소, 고려에이치씨 : 글로벌해운시황 악화에 따른 해운·물류 계열사 매출액과 채권채무 감소

 

2) 매출액(* 금융·보험업 제외)

- 전체 공시대상기업집단의 매출액은 2023년 대비 71.8조원 감소(1,979.1조원→1,907.3조원, -3.6%)

- 전체 상호출자제한기업집단의 매출액은 2023년 대비 72.7조원 감소(1,829.2조원→1,756.5조원, -4.0%)

- 매출액이 가장 많이 증가한 집단은 현대자동차(+34.7조원), 한화(+10.8조원), 쿠팡(+8.0조원) 순

* 현대자동차 : 현대·기아차 친환경자동차 판매 호조에 따른 매출 증가, 한화 : 대우조선해양 계열사 편입, 방산 부문 수출 호조에 따른 매출 증가, 쿠팡 : 분기별 1회이상 구매고객 수 및 구매액 증가, 멤버십 매출 증가

- 가장 많이 감소한 집단은 삼성(-45.9조원), SK(-23.2조원), HMM(-10.2조원) 순

* 삼성 : 반도체 시황 악화에 다른 부품사업 실적 악화, SK : 반도체 시황 악화 및 유가 하락에 다른 관련제품 판가 하락, HMM : 해운운임 약세(22년 대비 SCFI 운임지수 70% 하락)

 

3) 당기순이익(* 금융·보험업 제외)

- 전체 공시대상기업집단의 당기순이익은 2023년 대비 16.3조원 감소(115.2조원→98.9조원, -14.2%)

- 전체 상호출자제한기업집단의 당기순이익은 2023년 대비 15.0조원 감소(104.6조원→89.6조원, -14.3%)

- 당기순이익이 가장 많이 증가한 현대자동차(+9.0조원), 삼성(+4.7조원), 쿠팡(+2.2조원) 순

* 현대자동차 : 차량 판매 증가 및 환율 변동에 따른 효과, 삼성 : 투자법인 배당 증가 등에 따른 실적 개선, 쿠팡 : 제품 판매 증가 및 공급망 효율성 증대

- 가장 많이 감소한 집단은 SK(-10.4조원), HMM(-9.0조원), 태영(-2.7조원) 순

* SK : 반도체 시황 악화 및 유가 하락에 따른 관련제품 판가 하락, HMM : 해운운임 약세(22년 대비 SCFI 운임지수 70% 하락), 태영 : 부동산 프로젝트 파이낸싱(PF)사업 손실 반영

 

4) 재무현황 및 경영성과에 대한 평가

 

최근 5년간 자산총액 5조원 이상 기업집단의 재무현황 및 경영성과 - 출처) 공정거래위원회

- 올해 지정된 공시대상기업집단의 경영 실적은 전년 대비 매출 및 당기순이익이 모두 악화

- 매출액은 3.6% 감소(1,979.1조원→1,907.3조원, -71.8조원), 당기순이이익은 14.2% 감소(115.2조원→98.9조원, -16.3조원)

* 23년 명목 GDP는 2,236.3조원(잠정)으로 전년 대비 3.45%, 실질 GDP는 1.36% 증가

 

전체 공시대상기업집단 내 상위 5개(또는 10개) 집단 비중 - 출처) 공정거래위원회

- 상위 5개(또는 10개) 집단이 전체 공시대상기업집단에서 차지하는 비중은 여전히 매우 높고, 상출집단이 재무현황 기준 약 90%이상을 차지

 

글은 여기서 마치도록 할께요.

 

모두 행복한 하루 되세요~:)

 

 

 

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